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자선 단체에 주식을 기부하는 가장 현명한 방법은 무엇입니까?

친애하는 댄,

당신의 기사, “자선 단체에 기부하는 가장 좋은 방법은 무엇입니까?“라고 관심을 끌었습니다. 나는 20년 동안 보유하고 있는 주식을 보유하고 있으며 그 주식을 산 가격의 약 7배에 달하는 가치가 있기 때문에 이를 사용하여 기부하는 것이 흥미로웠습니다. 그런데 마지막에 몇 가지 특이한 점이 있다고 말씀하셨어요. 나는 그것에 대해 더 듣고 싶습니다.

감사해요,

친애하는 칼,

주식 기부에 관한 몇 가지 내용을 자세히 설명하게 되어 기쁩니다.

알아야 할 첫 번째 특이한 점은 감사한 주식을 기부하는 것은 좋은 세금 조치이지만 주식의 성격은 현금과 다르다는 것입니다. 당신이 자선단체에 10,000달러를 기부하기로 결정하고 10,000달러 수표를 발행하면 자선단체는 10,000달러를 받고 순자산은 10,000달러가 줄어들며 세금 공제는 10,000달러를 기준으로 합니다.

이제 주식을 기부하면 주식의 가치가 변하기 때문에 그렇게 깨끗하게 작동하지 않습니다. $10,000 기부를 만드는 데 필요한 주식 수를 계산할 수 있지만 계산기의 “동일” 버튼을 누른 후에도 주식 가격이 동일하게 유지되지 않는 한 자선단체는 $10,000 상당의 주식을 얻지 못할 것입니다. 그럼에도 불구하고 올바르게 수행하면 자선 단체는 약 $10,000를 받게 되고 귀하의 순자산은 약 $10,000가 줄어들며 세금 공제는 약 $10,000의 공정 시장 가치를 기준으로 합니다.

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양도 과정에서 가격이 오르면 자선 단체는 해당 주식을 수령한 즉시 판매하여 $10,000 이상을 얻을 수 있습니다. 이것은 대부분의 사람들에게 괜찮습니다. 그러나 주가가 하락하면 자선단체는 귀하가 원하는 10,000달러를 얻지 못할 수도 있습니다. 감소폭이 상대적으로 크지 않다면 대부분의 기부자는 차액에 대한 수표를 발행할 것입니다. 그렇지 않으면 일반적으로 서약을 이행하기 위해 추가 주식을 기부합니다.

대부분의 자선단체는 큰 변동폭으로 인해 지분이 줄어들 가능성을 줄이기 위해 주식을 수령한 후 가능한 한 빨리 매각하도록 의무화하는 정책을 시행하고 있습니다. 그러나 귀하의 공제는 기부 당시의 공정한 시장 가치를 기준으로 하며, 자선 단체가 주식을 팔 때마다 얻는 금액이 아닙니다.

대부분의 크고 잘 알려진 자선단체는 어느 시점에서 주식을 받았지만, 일반적으로 규모가 작거나 새로운 자선단체인 일부 자선단체는 주식을 선물로 받은 적이 없습니다. 기부하기 전에 자선단체에 연락하여 이미 중개 계좌가 있는 501(c)(3) 자선단체인지 확인하세요. 일부 퇴역 군인 단체와 자원 봉사 소방관 그룹은 501(c)(4)에 속해 세금 공제 기부금을 받을 수 있지만, 우리가 기부하는 대부분의 자선 단체는 501(c)3입니다. 그 상태에 따라 기부금이 공제됩니다. 여기에서 자선단체의 세금 상태를 확인할 수 있습니다.

공개적으로 거래되는 증권을 받으려면 자선단체에 중개 계좌가 필요합니다. 자선단체의 중개 계좌를 개설하는 것은 귀하나 제가 계좌를 개설하기 위해 해야 할 일보다 더 복잡합니다. 크게 어렵지는 않지만 중개 회사에서 요구하는 서류와 서류에 서명해야 하는 사람 수에 따라 시간이 걸릴 수 있으므로 12월 말에 프로세스를 시작하지 마세요!

공제 규모에 제한이 있고 감사 주식 기부 한도가 현금 기부보다 낮으므로 행동하기 전에 반드시 조언자의 조언을 따르십시오. 또한 어떤 경우에는 기부금에 대체 최소세 영향이 있습니다.

특이한 점에도 불구하고 주식을 기부하는 것은 훌륭한 세금 납부 조치가 될 수 있으며 주식을 평가했다면 고려해 볼 가치가 있습니다.

Dan에게 질문이 있으시면 그에게 이메일을 보내다 제목에 ‘MarketWatch Q&A’를 입력하세요.

Dan Moisand는 Moisand Fitzgerald Tamayo의 재무 설계사로 올랜도, 멜버른, 플로리다 탬파 사무실에서 전국 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다. 그의 의견은 정보 제공 목적으로만 제공되며 개인화된 조언을 대체할 수 없습니다. 귀하에게 가장 적합한 것이 무엇인지 조언자와 상담하십시오. 일부 독자 질문은 주제 제시를 돕기 위해 편집되었습니다.

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